公司销售收入管理制度 本文关键词：销售收入，管理制度，公司
公司销售收入管理制度 本文简介：公司销售收入管理制度1总则1.1企业销售收入是企业生产经营活动的直接收入，按经营方式的不同，可分为产品销售收入和其他业务收入。为了加强销售收入管理，特制订本制度。1.2销售的日常管理由销售部门负责，销售的一级核算管理由财务部门负责，二级核算管理由销售部门负责。1.3销售核算管理主要包括编制销售计划（
公司销售收入管理制度 本文内容：
公司销售收入管理制度
1
总则
1.1
企业销售收入是企业生产经营活动的直接收入，按经营方式的不同，可分为产品销售收入和其他业务收入。为了加强销售收入管理，特制订本制度。
1.2
销售的日常管理由销售部门负责，销售的一级核算管理由财务部门负责，二级核算管理由销售部门负责。
1.3
销售核算管理主要包括编制销售计划（金额计划）、分析销售实绩、及时反馈信息、制订和管理销售价格、协调处理销售环节中的财务税收问题等。
2
销售收入的确认必须同时具备两个条件
2.1
商品已经发出或劳务已经提供。
2.2
已经收讫价款或取得索取价值款的证据。
3
公司的销售收入核算，分为产品销售收入核算和其他业务收入核算
3.1
产品销售收入包括产成品、自制半成品、零部件、外购商品、工业性作业等的销售收入。均由销售部门负责对外开具发票，办理托收或转帐结算（包括收取现金）等手续。
3.2
其他业务收入包括原材料出售对外协作加工，固定资产出租、图纸技术资料、包装物出租、出售、运输费收入、无形资产出售及非工业性劳务收入等。以上销售业务的发生，同样统一由销售部门对外开发票，财务部门负责收款，有关部门凭财务部门盖上收款图章的提货单发货（固定资产出售由财务部门核定售价，开收据后，不作销售处理）。
4“退货”的销售收入处理
销售退货，不论销售时间发生在什么期间，均应在退货当期的销售收入中扣除。
5
产品销售价格折扣处理
财务部门统一制订产品销售价格，销售部门应根据规定，有权在公司规定的幅度内给予优惠（折扣），在发票上直接开明并在金额中扣除计算。
6
科协、技协的咨询活动
财务结算由科协、技协扎口管理，科协、技协咨询经营活动，开市科协统一的发票，财务部门收款。在服务过程中需要耗用原材料、工具、在制品等物资，由有关部门负责成本核算，并由财务部门负责结算事宜。
7
公司内各部门与兄弟单位，因工作关系，发生非经营性业务收入的财务处理
此类业务如外单位培训技工的培训费及有关资料费等，由财务部门开收据办理交款手续。
8
销售发票、收款收据一律加盖现金或转帐收讫的财务专用章以及承办人的私章才属有效
销售发票及收据的购买、登记、收发、销号、保管等，统一有财务部门负责管理。各有关部门应按财务部门的发票收据管理要求，从严进行管理，严防发票、收据的丢失。
9
独立核算的子（分）公司的销售经营工作由其自行管理
此类单位自行开展经营工作，即进行市场预测，对外签订合同；自行完成销售业务全过程（包括开具销售发票，办理银行托收，进行帐务处理和销售核算及编制有关销售报表）。
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篇2：公司质量管理制度培训试卷
公司质量管理制度培训试卷 本文关键词：试卷，管理制度，质量，培训，公司
公司质量管理制度培训试卷 本文简介：公司质量管理制度培训试卷（请配、收货、验收、陈列、养护部分）部门：姓名：成绩：一、填空题：（每空一分，共30分）1、各零售连锁门店药品由统一配送，各门店从其他的药品批发公司采购药品，只能从该公司请配。2、凭开具的发货给门店，门店凭单收货，并在凭证上，将单据返回数据中心录入数据，做到帐票相符。3、凭记
公司质量管理制度培训试卷 本文内容：
公司质量管理制度培训试卷
（请配、收货、验收、陈列、养护部分）
部门：
姓名：
成绩：
一、
填空题：（每空一分，共30分）
1、
各零售连锁门店药品由
统一配送，各门店
从其他的药品批发公司采购药品，只能从该公司请配。
2、凭开具的
发货给门店，门店凭单收货，并在凭证上
，将单据返回数据中心录入数据，做到帐票相符。
3、凭
记载的供货单位、生产厂商、
、
剂型、规格、
、数量、收货单位、发货日期等内容与采购记录以及本企业实际情况不符的，应当
，并通知相关部门进行处理。
4、验收时限要求：一般药品应在到货后
工作日内验收完毕，因特殊情况不能按时验收的，应按药品的性质要求存放在相应的待验区域，以确保药品质量，但原则上不得超过
。
5、验收药品应做好验收记录：验收记录内容包括药品
、剂型、规格、
、批号、生产日期、有效期、生产厂商、到货数量、到货日期、验收合格数量、验收结果等内容。
6、验收药品应按照药品批号
的检验报告书。
检验报告书应
当加盖
专用原印章。检验报告书的传递和保存可采用
，应当保证其
。
7、验收进口药品，其包装的标签中以
药品名称、主要成分及注册证号，并有
。
8、本连锁零售公司药品按
分类陈列，并设置醒目标志，类别标签字迹清晰、放置准确；处方药、非处方药
陈列，并有处方药、非处方药专用标识；外用药与其他药品
摆放；经营非药品应当设置
，与药品区域
，并有
。
9、中药饮片柜斗谱的书写应当
，装斗前应当
，防止错斗、串斗；
应当每季度清斗一次，防止饮片生虫、发霉、变质，不同批号的饮片装斗前应当
。
10、门店温湿度进行有效监测、调控；门店温湿度控制标准：
，相对湿度：
。根据计算机系统生成养护计划及
原则的对门店药品的外观、包装等质量状况进行检查，并建立养护记录。
二、
判断题：（每题2分，共30分）
1.外包装必须印有品名、规格、贮藏、包装、生产日期、生产批号、有效期、批准文号、生产企业、数量、储运图示标志。（
）
2.首营品种首批到货药品，无该批号的质量检验报告书也可以验收。（
）
3.验收外用药品，其包装的标签或说明书上有规定的标识和警示说明。处方药和非处方药按分类管理要求，标签，说明书上有相应的警示语或忠告语，非处方药的包装上应有国家规定的专有标识。处方药广告的忠告语是：“本广告仅供医学药学专业人士阅读”。非处方药广告的忠告语是：“请按药品说明书或在药师指导下购买和使用”。
（
）
4.
验收药品时应检查有效期，一般情况下有效期不足12个月的药品不得入库。（
）
5.验收记录应保存至药品超过有效期一年，但不得少于5年。（
）
6.若购进的药品经验收不符合要求，可以直接做退货处理。（
）
7.马应龙痔疮栓和速效救心丸在一个货架摆放。（
）
8.甲类非处方药标识为：黑底白字，乙类非处方药为绿底白字。(
)
9.无检验报告单或出厂合格证的药品可以拒收。（
）
10.药品标示有效期至2013年4月1日，到货日期为2012年12月10日，没超过有效期可以验收上架。（
）
11.当营业场所温湿度大于75%时，应该进行加湿工作，在营业场所拖地或者洒水。（
）
12.当营业场所温度超过20℃时，应该打开空调进行降温。（
）
13.接到药品后，将药品放入合格品区通知验收员验收。（
）
14.
内包装破损的药品，更换包装以后可以再次出售。（
）
15.药品超过有效期的，要按照不合格药品处理程序处理。（
）
三.选择题：（1-4题每题2分，5-7题每题4分，共20分）
1、药品进口，须经国务院药品监督管理部门组织审查，经审查确认符合质量标准、安全有效的，方可批准进口，并发给
（
）
A、《进口许可证》
B、《进口药品许可证》
C、《进口药品注册证书》
D、《新药证书》
2、验收员依据本公司
，抽取规定数量的药品进行外观性状的检查和包装、标签、说明书及标识的检查。（
）
A、药品采购制度
B、药品质量验收细则
C、购进退出制度
D、药品销售制度
3、验收工作中发现不合格药品时，应严格按照
执行。
（
）
A、不合格药品的管理制度
B、药品采购制度
C、药品销售制度
D、出库复核记录
4、实行色标管理：待验药品区、退货药品区为
（
）
A、黄色
B、绿色
C、蓝色
D、红色
5、对(
)品种应当进行重点养护。
A、液体制剂
B、储存条件有特殊要求的
C、有效期较短的
D、生物制品
E、含麻黄碱类复方制剂
6、对质量可疑的药品应当立即采取(
)
A、停售措施
B、报告质量管理部门确认
C、计算机系统中锁定
D、存在质量问题的药品应当存放于标志明显的专用场所，并有效隔离，不得销售
7、下列情形，那个属于假药（
），那个属于劣药（
）
A、超过有效期的；B、不注明或者更改生产批号的；C、使用依照本法必须取得批准文号而未取得批准文号的原料药生产的；
D、所标明的适应症或者功能主治超出规定范围的；E、未标明有效期或者更改有效期的；F、被污染的；G、变质的
四、简答题：（
1、2题6分，3题8分）
1、如你在药品验收过程中，发现不合格药品时，应如何处理？
2、“药品批准文号”与“药品批号”的定义及其格式？
3、哪些药品属于不合格药品？
-
2
-
篇3：房地产工程预结算管理制度
房地产工程预结算管理制度 本文关键词：结算，管理制度，工程，房地产
房地产工程预结算管理制度 本文简介：房地产工程预结算管理规定1.目的为加强房地产公司所属各房地产公司工程预结算的规范化管理，结合工程造价形成的特点，通过合理地确定工程造价及有效地控制工程造价而提高工程预结算工作的效益，制定本管理办法。2.适用范围沈阳万科房地产开发有限公司所有工程的预算及结算的编制、审核工作；工程实施过程中发生的变更、
房地产工程预结算管理制度 本文内容：
房地产工程预结算管理规定
1.
目的
为加强房地产公司所属各房地产公司工程预结算的规范化管理，结合工程造价形成的特点，通过合理地确定工程造价及有效地控制工程造价而提高工程预结算工作的效益，制定本管理办法。
2.
适用范围
沈阳万科房地产开发有限公司所有工程的预算及结算的编制、审核工作；工程实施过程中发生的变更、签证、索赔等需确定费用的审核工作。
3.
术语和定义
（1）预算
即施工图预算，指根据施工图纸计算的工程量、施工组织设计和双方合同规定采用的工程预算定额、单位估价表及各项费用的取费标准、建筑材料预算价格、建设地区的自然和技术经济条件等资料，进行计算和确定单位工程或单项工程建设费用的经济文件。
（2）结算
指工程竣工验收后，根据合同、竣工图纸、变更签证等与工程造价相关的资料编制的最终工程造价文件。
4.
职责
（1）
成本管理部
成本管理部是工程预结算工作的主要职能部门，对工程预结算的编制审核工作负主要责任。
负责组织主体工程预算的编制和审核工作。
负责工程预算和结算的复审工作，确保其准确性。
根据结算完的工程提出成本管理建议。
（2）
项目经理部
负责提供预算工程的工程进度安排资料、施工组织设计等相关资料。
负责主体工程以外预算的编制和审核工作，并报成本管理部复核。
负责核实签证工程量，并负责工程设计变更和签证费用的审核，2万元以上的签证和5万元以上的设计变更必须报成本管理部复核。
负责督促施工单位上报工程结算书，并收集完整、合格的结算资料，负责审核确认预、结算资料的真实性和准确性。
负责组织工程结算的编制和审核。
负责填报竣工时的《工程竣工结算工作交接单》和《工程结算定案单》。
将工程结算资料移交成本管理部复核。
（3）
设计部
负责提供方案、有效的施工图纸及其它相关资料。
负责审核批准设计变更。
（4）
工程管理部
负责向项目经理部进行招标文件、投标书、中标通知书、其它与招投标相关文件、合同条件等资料的交底工作，详见《工程合同交底作业指引》。
5.
工作程序
（1）
工程预结算工作的一般规定
①
施工图预算可本公司自行编制，也可以委托造价咨询机构编审；委托的机构必须已经过政府有关部门认可且具备乙级以上（含乙级）资质证书。
②
委托造价咨询机构编制工程预结算，在造价咨询委托合同中应明确要求其提供计算底稿（包括工程量、钢筋实际含量的详细计算书）及与承包单位核对后的预结算资料，并同时提供与承包单位的核对差异情况说明。
③
工程预结算负责部门应整理齐全工程预结算工作所需的必备资料，资料必须完整、签章齐备、编号准确，并指定专人负责进行分类、装订、存档；
工程预结算工作的必备资料主要包括：
Ⅰ材料价格（政府指导价格、市场价格、甲供材料、限价材料通知书）；
Ⅱ招标、投标文件等确定合同价格的文件（包括中标单位的投标书、双方达成一致的预算书等）；
Ⅲ工程合同（包括合同审批表）；
Ⅳ施工组织设计方案、施（竣）工图、图纸会审记录、监理日记；
Ⅴ双方确认的所有工程(包括变更、签证)的预算书；
Ⅵ工程竣工验收资料（工期或者质量未达到合同要求的项目应提供相应的明确责任的说明）；
Ⅶ
其他与工程结算相关的双方确认的协议、备忘录等。
④
工程预结算的划分按照《房地产公司房地产企业成本核算指导》进行，共划分为建设项目的开发前期准备费、主体建筑工程费、主体安装工程费、社区管网工程费、园林环境工程费、配套设施费。编号由成本管理部按照成本管理软件相应编号规则进行编号。
（2）
工程结算注意事项
①
《工程结算工作交接单》各项内容必须填写完整；
②
《工程结算工作交接单》中工程质量必须达到合同规定级别；
③
《工程结算工作交接单》中明确存在合同外增减工程，需有项目部或设计部相关人员签字，并至少有相应部门经理签字，审批权限按现场签证和设计变更权限处理；
④
现场签证和设计变更单顺序号不连贯、公章及签字不全，无施工后完成情况不得作为结算书附件参与结算；
⑤
在结算工作进行前，成本人员应至少阅读一遍合同，重点复核：工程内容、水电费、结算方式、结算时间、质保金、工期和质量奖罚等；
⑥
对提供工程结算文件中存在易产生岐意、表示不清晰的文件，退回经办人；
⑦
结算单价在合同中有规定的，则按合同规定执行；结算单价在合同中未规定的则参照定额和市场合理低价进行确定
（3）
非主体建筑安装工程预算编制及审核程序
①
设计部提供详细的施工图，项目经理部结合现场实际情况确定施工方案，承包方编制工程预算书，由项目经理部成本组负责编制及审核预算，项目经理部经理批准，10万元以上的预算须成本管理部经理批准。
②
工程预算确定后，成本审核人员应在审核后的预算书封面上签字，并申报成本管理
部复核和批准。
③
工程预算价经公司批准后，项目经理部、工程管理部依据审定价签定工程施工合同，并将审定后的工程预算做为合同附件。
（4）
主体建筑安装工程预算编制及审核程序
①
设计部提供施工图，项目经理部结合现场实际情况确定施工方案，承包方编制工程预算书。
②
主体建筑安装工程预算由咨询公司按施工图纸、施工组织设计、相关合同编制并审核施工图预算。
③
咨询公司确定工程预算后，成本管理部复核完毕，送项目经理部成本组存档。
（5）
非主体建筑安装工程结算编制及审核程序
①
项目经理部工程组出具《工程结算工作交接单》并汇总竣工结算资料；
②
项目经理部成本组确认竣工结算资料；
③
项目部成本组审核完毕(含内部复审)，填写《工程结算定案单》(填写要求见附表一)。送项目经理部经理复核、签字；
④
10万元以上结算需报送成本管理部经理复核、签字；
⑤
所有结算均由财务总监复核、签字；
⑥
所有结算均由法人代表(授权人)批准；
（6）
主体建筑安装工程结算编制及审核程序
①
项目经理部工程组出具《工程结算工作交接单》；
②
项目部成本组汇总竣工资料并确认；竣工资料包括：工程预算，承包方所报结算，备忘录，竣工图，现场签证，设计变更等合同规定可作为结算依据的资料；
③
项目部成本组将《工程结算资料确认单》提供给咨询公司；咨询公司根据以上资料，编制并审核主体建筑安装工程结算；
④
项目部成本组对咨询公司审核后的结算进行复审；复审后填写《工程结算定案单》(填写要求见附表一)；
⑤
《工程结算定案单》依次送项目经理部总经理、成本管理部经理、财务总监复核并签字；
⑥
《工程结算定案单》最终由公司法人代表(授权人)批准；
6.
支持性文件
《合同管理程序》
《工程成本管理程序》
《图纸管理作业指引》
《工程合同交底作业指引》
《工程现场签证管理作业指引》
《成本管理软件操作指引》
附表：
工程结算定案表
工程名称
工程名称全称、专业
开工日期
合同开工时间
竣工日期
按结算申请时间
保修截止日期
统一写“见保修合同”或“合同有关保修条款”
合同价格
如果一份合同几个单体只有一个合同价，按建筑面积摊各自单体合同价
送审造价
施工单位送审价
结算造价
复审造价（此造价为该工程不含各类扣款的完全造价）
建筑规模
可以描述清楚规模如：m2
、m、个等
取费标准
按施工合同
增减造价
下调为：--
上调为：+
单位造价
造价
/
建筑规模
质保金
按合同百分比×工程造价
结算造价
拆分
按成本管理软件口径拆分至×期××科目
施
工
单
位
1．请核对公章是否与施工合同公章完全一致
2．请施工单位填写“同意此结算价”
3．请施工单位填写：经办人姓名、时间、联系电话
建
设
单
位
1．
本结算依据如：**施工图纸
变更单
签字单
实际测量
包死价。
2．
本结算依据合同编号。
3．
本结算依据定额、取费级别.
4．
质保金：是否扣除、数值。
5．
水费、电费：是否扣除、扣除方式、数值。
6．
配合费：是否需扣除、数值。
7．
审核人：签名、时间
项目总经理。。。
财物总监。。。
法人代表。。。
备注
1.
如有扣款等问题需特殊说明一定填写。
2.
其它需补充备注说明的事宜。